Росфинмониторинг выпустил методические рекомендации по рискам ОД/ФТ
Рекомендации подготовлены Росфинмониторингом в целях оказания методической помощи субъектам первичного финансового мониторинга по организации и осуществлению ими внутреннего контроля в части выявления и оценки своих рисков отмывания денег и финансирования терроризма, документирования оценок, обеспечения их актуальности, а также формирования порядка информирования уполномоченного органа о результатах проводимой оценки рисков.
Задача Методических рекомендаций – формирование внутренних политик и процедур, которые позволяют субъектам первичного финансового мониторинга эффективно контролировать и снижать выявляемые риски ОД/ФТ.
О практическом применении рекомендаций, далее читайте комментарий эксперта в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ – Пинигиной Елены.
На каких субъектов распространяются Методические рекомендации?
Рекомендации выпущены для организаций индивидуальных предпринимателей, перечисленных в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (за исключением некредитных финансовых организаций):
- лизинговые компании;
- организации федеральной почтовой связи;
- ювелиры – организации и предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (розничная и оптовая продажа, изготовление, ремонт и производство ювелирных изделий, скупка, и др.)
- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
- агентства недвижимости – организации и предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
- операторы по приему платежей;
- факторинговые компаниями - коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
- операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи;
- операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных;
- адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, указанные в статье 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Необходимо ли вносить изменения в Правила внутреннего контроля в связи с выпущенными рекомендациями?
Требования к Правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ установлены Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012 г. N 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации".Именно п. 15 раскрывает содержание программы оценки риска, которая обязательно разрабатывается в правилах: «Программа оценки риска предусматривает порядок и периодичность осуществления мониторинга операций (сделок) клиента в целях проведения оценки степени (уровня) риска и последующего контроля за ее изменением».
Методические рекомендации так же содержат в себе указание на необходимость включить в правила определенные разделы, и расширяют перечень признаков высокого уровня риска, разделяя их по категориям.
В программу оценки риска необходимо включить следующие разделы:
- Методика оценки и присвоения клиенту степени (уровня) риска до приема на обслуживание клиента и в ходе его обслуживания, в которой рекомендуется предусмотреть:
а) классификацию рисков по следующим категориям:
1) риски, связанные со странами и отдельными географическими территориями (далее – страновые риски);
2) риски, связанные клиентами (далее – клиентские риски);
3) риски, связанные с продуктами, услугами, операциями (сделками) или каналами поставок, совершаемыми клиентом (далее – операционные риски).б) структуру степеней (уровней) риска (например, высокий, повышенный, умеренный, низкий)
в) порядок присвоения степени (уровня) риска ОД/ФТ, а также пересмотра присвоенной клиенту степени (уровня) риска ОД/ФТ.
- Порядок фиксирования результатов оценки риска ОД/ФТ.
- Управление рисками ОД/ФТ, который предусматривает принятие мер по снижению рисков ОД/ФТ и смягчению их возможных последствий (раздел V).
Таким образом, необходимость внести изменения в ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, существует, и я рекомендую не игнорировать рекомендации уполномоченного органа в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.Срок внесения изменений в ПВК не установлен, т.к. Методические рекомендации не являются нормативным актом, я рекомендую учесть документ при очередном внесении изменении в Правила, когда это обязательно. Например, вместе с редакцией, которую необходимо утвердить в срок до 23 марта 2019 года.
Какие еще документы необходимо учесть при разработке новой программы оценки риска в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ?
Согласно самим рекомендациям при оценке рисков должны учитываться:
- результаты национальной оценки рисков - Отчеты о национальной оценке рисков ОД/ФТ размещены на официальном сайте Росфинмониторинга и Личных кабинетах субъектов первичного финансового мониторинга;
- секторальных оценок рисков ОД/ФТ – размещены в Личных кабинетах субъектов первичного финансового мониторинга;
- рекомендации уполномоченного органа, изложенные в Информационном письме Росфинмониторинга от 02.08.2011 № 17 «О признаках операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», а также настоящие Методические рекомендации;
- а также имеющиеся типологии ОД/ФТ, размещаемые в Личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга, на официальных сайтах международных организаций, занимающихся вопросами ПОД/ФТ, и иных доступных источниках.
Росфинмониторинг вводит новый вид отчетности раз в год о рисках ОД/ФТ?
Обязанности информировать Росфинмониторинг о рисках ОД/ФТ законом не установлена. Однако, стоит учесть, что рекомендации Росфинмониторинга должны приниматься во внимание субъектами закона №15-ФЗ и при возможности их исполнения, должны исполняться. Периодичность порядок представления, содержание отчета, указано в методических рекомендациях.
Субъектам первичного финансового мониторинга рекомендуется информировать Росфинмониторинг об актуальных рисках ОД/ФТ, имеющихся в их деятельности не реже одного раза в год или по мере выявления новых рисков ОД/ФТ.
Указанную информацию рекомендуется направлять в электронной форме через Личный кабинет субъекта первичного финансового мониторинга на портале Росфинмониторинга (раздел – «Риски ОД/ФТ» / «Исходящие»).
При этом в отчет о рисках ОД/ФТ целесообразно включить следующую информацию:
- перечень выявляемых рисков, с присвоенной им степенью (уровнем);
- обоснование присвоения выявляемым рискам соответствующих уровней риска;
- описание применяемых мер по управлению рисками;
- описание проблем, возникающих при выявлении соответствующих рисков,
- иная значимая по мнению субъекта первичного финансового мониторинга информация.
Необходимо ли провести внутреннее обучение в форме дополнительного инструктажа в связи с выходом Методических рекомендаций?
Такой обязанности нет, так как документ нормативным актом не является, но я рекомендую ознакомить сотрудников с текстом рекомендаций для того, чтоб сотрудники, проводящие идентификацию и участвующие в совершении сделок (операций) с клиентами, могли эффективно управлять рисками ОД/ФТ.
Ознакомиться с Методическими рекомендациями
Автор: Пинигина Елена, эксперт в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ