Мы, как компания, специализирующаяся на разработке правил внутреннего контроля (ПВК) в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, не рекомендуем заниматься их самостоятельной разработкой. Неправильно составленные ПВК т.е. не соответствующие требованиям законодательства к их содержанию, могут привести к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ. Однако наш эксперт подготовил рекомендации для тех, кто все же решил разработать ПВК самостоятельно, чтобы помочь избежать распространенных ошибок и обеспечить соответствие ПВК законодательству.
Рекомендации подготовила
expert@piniginaelena.ru
piniginaelena.ru
Как соблюдать правовые аспекты при работе с правилами внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ
Соблюдение правовых аспектов при работе с правилами внутреннего контроля организации в сфере ПОД/ФТ является обязательным требованием для всех субъектов Федерального закона № 115-ФЗ (ФЗ). Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации должны соответствовать нормативным актам, утвержденным Постановлениями Правительства РФ и иными уполномоченными органами в том числе Банком России. Это позволяет эффективно реализовывать процедуры внутреннего контроля и бороться с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
Правовая составляющая и организационная структура правил внутреннего контроля
Правовая составляющая правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ основана на требованиях законодательства и включает в себя нормы, обязательные для исполнения всеми сотрудниками. Организационная структура документа отражает порядок взаимодействия между различными подразделениями и должностными лицами при осуществлении внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ. Правила могут оформляться как в бумажном виде, так и на электронных носителях, что обеспечивает их доступность и удобство использования. Правила, оформленные в электронном виде должны быть подписаны электронной подписью руководителя организации или индивидуальным предпринимателем, утвердившим документ.
Этапы и порядок создания правил внутреннего контроля
Процесс разработки правил внутреннего контроля по под фт включает несколько этапов:
- Анализ действующего законодательства: изучение требований в сфере ПОД/ФТ к конкретному субъекту Федерального закона №115-ФЗ.
- Разработка документа: создание проекта с учетом специфики деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица.
- Согласование: обсуждение проекта с ответственными должностными лицами на предмет реализации описанных в ПВК процедур на практике.
- Утверждение ПВК: официальное принятие руководством, подписание документа и введение в действие приказом.
- Обучение персонала: внедрение практических программ по применению правил, обучение и фиксирование факта такого обучения сотрудников при утверждении правил.
Сроки разработки ПВК
Установленные законодательством сроки для разработки и внедрения правил внутреннего контроля обусловлены необходимостью своевременного реагирования на изменения в законодательстве. Это позволяет организациям избежать нарушений и обеспечить должный уровень контроля. Обоснование срока связано с тем, что предприятиям требуется время для адаптации внутренних процессов и обучения сотрудников. Для субъектов закона №115-ФЗ не установлены конкретные сроки для разработки ПВК с начала осуществления деятельности. Однако все субъекты закона обязаны разработать и утвердить ПВК до заключения первого договора с клиентом, до начала осуществления фактической деятельности. При вступлении в силу изменений в законодательство сферы ПОД/ФТ/ФРОМУ субъекты обязаны приводить правила в соответствие с изменениями, если они касаются текста ПВК. Для некредитных финансовых организаций Банком России установлен срок в 3 месяца с даты вступления в силу изменений для утверждения новой редакции правил. Для иных субъектов правила должны быть утверждены с учетом изменений не позднее одного месяца с даты вступления в силу новых норм законодательства сферы ПОД ФТ ФРОМУ.
Порядок внесения изменений в действующие правила внутреннего контроля
Внесение изменений в действующие правила внутреннего контроля осуществляется в соответствии с установленным порядком. Порядок внесения изменений регулируется нормативными актами, устанавливающими требования к правилам внутреннего контроля.
Для некредитных финансовых организаций требования к ПВК установлены Положением Банка России №445-П.
Для субъектов закона №115-ФЗ перечисленных в ст. 5 закона и не являющихся некредитными финансовыми организациями - Постановлением Правительства №667.
Для лиц ст. 7.1 закона №115-ФЗ - Постановлением Правительства №1188.
Необходимость утвердить ПВК в новой редакции может быть вызвано изменениями в законодательстве, структурными преобразованиями или выявленными недостатками в текущих процедурах в соответствии с предписаниями надзорных органов или рекомендациями по результатам проверки ПВК. Важно своевременно обновлять документы, чтобы они соответствовали актуальным требованиям и обеспечивали эффективную работу по противодействию легализации. При внесении изменений в ПВК утверждается новая редакция документа, которая начинает действовать с момента ее подписания руководителем организации или предпринимателем. Прежняя редакция ПВК при этом утрачивает свое действие и не применяется.
Почему методология изменений в правилах внутреннего контроля так важна?
Методология изменений в правилах внутреннего контроля играет ключевую роль, поскольку от ее эффективности зависит способность организации адаптироваться к новым условиям. Правильный подход к корректировке ПВК позволяет минимизировать риски несоответствия требованиям законодательства и обеспечить непрерывность бизнес-процессов. Своевременное внесение изменений минимизирует риски нарушений в сфере ПОД ФТ и привлечение к административной ответственности.
Методология корректировки ПВК в сфере ПОД/ФТ
Существуют два основных подхода к корректировке ПВК:
- Точечные изменения: внесение отдельных поправок в существующий документ без полной переработки. Подходит для небольших изменений и экономит время. Однако при таком подходе следует учесть что внесение изменение в ПВК путем оформления отдельных изменений к документу не допускается для лиц статьи 7.1 закона №115-ФЗ и прямо запрещено в Постановлении Правительства №1188, устанавливающим требования к ПВК. Требованиями к ПВК таких лиц установлено, что ПВК утверждаются в форме новой редакции. Для иных субъектов прямого запрета на оформление отдельных изменений к действующей редакции ПВК нет, однако такой подход не одобряется надзорными органами, и при проведении проверок как правило требуется новая редакция правил единым документом без каких либо изменений и дополнений к ним.
- Полная переработка: создание нового документа с учетом всех актуальных требований. Этот метод более трудоемкий, но обеспечивает полное соответствие новым требованиям.
Выбор методологии зависит от объема изменений и специфики деятельности организации с учетом применения нормативных актов, устанавливающих требования к ПВК.
Можно ли изменять правила внутреннего контроля до вступления изменений в Закон № 115-ФЗ в силу?
Да, организации могут и даже должны заранее готовиться к изменениям в законодательстве. Внесение поправок в правила внутреннего контроля до вступления изменений в силу позволяет обеспечить непрерывность контроля и избежать возможных санкций. Это особенно актуально в сфере ПОД/ФТ, где своевременная реакция на изменения законодательства имеет критическое значение. В таком случае должностным лицом готовится проект правил и проводится обучение сотрудников для ознакомления с планируемыми к внедрению правилами, обсуждение новых процедур и реализация их на практике после вступления изменений в силу. В день вступления в силу изменений или до истечения срока приведения ПВК в соответствие с изменениями, правила утверждаются и вводятся в действие для их применения.
Заключение
Самостоятельная разработка ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ — сложный и ответственный процесс, требующий глубокого знания законодательства и практики его применения. Ошибки в этом деле могут привести к серьезным последствиям, включая штрафы и административную ответственность организации и ее должностных лиц, включая ответственность специального должностного лица и индивидуального предпринимателя. Чтобы избежать рисков и сэкономить время, доверьте эту задачу профессионалам. Наша компания предлагает услуги по разработке и корректировке ПВК, обеспечивая полное их соответствие актуальным требованиям законодательства. Обратившись к нам, вы получите качественный документ, который защитит вашу организацию от возможных санкций и повысит уровень исполнения законодательства сферы ПОД ФТ ФРОМУ.
