Подробное обоснование указанных обязанностей для:
Согласно ст. 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», лица, в том числе самозанятые, оказывающие бухгалтерские или юридические услуги, обязаны организовать внутренний контроль в целях ПОД ФТ ФРОМУ.
Под организацией внутреннего контроля в целях ПОД ФТ ФРОМУ понимается в том числе назначение специального должностного лица (далее СДЛ), ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД ФТ ФРОМУ, к которым предъявляются особые квалификационные требования.
Самозанятые не могут иметь наемных сотрудников, поэтому функции СДЛ они возлагают на себя лично.
Согласно Постановлению Правительства РФ от 29 мая 2014 г. № 492 о квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, самозанятый бухгалтер и самозанятый юрист должен в обязательном порядке пройти обучение в форме целевого инструктажа по программе ПОД ФТ ФРОМУ, чтоб взять на себя функции специального должностного лица. Напоминание об этом Росфинмониторинг дает в памятке для лиц ст. 7.1.
По факту прохождения обучения самозанятый бухгалтер или самозанятый юрист получает свидетельство о прохождении обучения в форме целевого инструктажа по программе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в объеме 8 академических часов.
МЭЦФМ «Национальное достояние» является официальным партнером международного учебно – методического центра финансового мониторинга и на основании соглашения имеет право проводить обучение – целевой инструктаж по ПОД ФТ для самозанятых юристов и инструктаж для самозанятых бухгалтеров.
Стоимость целевого инструктажа по 115-ФЗ для самозанятых бухгалтеров и юристов
Подробнее узнать о программе обучения, расписание вебинаров и подать заявку можно здесь
Памятка по обязанностям в сфере ПОД ФТ ФРОМУ, для лиц, оказывающих бухгалтерские и юридические услуги размещена на сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу.
Целевой инструктаж по ПОД/ФТ: обучение и требования
Целевой инструктаж — основной вид обучения в сфере ПОД/ФТ. Во время учебы слушатели получают базовые необходимые знания, которые помогают ориентироваться в главных особенностях законодательства. Лекторы рассказывают, как идентифицировать клиентов, разрабатывать правила внутреннего контроля, отчитываться в Росфинмониторинг и многое другое.
Целевой инструктаж по ПОД/ФТ длится 8 академических часов. По итогам слушателей ждет тест. Для всех, кто с ним справился, выдается свидетельство на специальном нумерованном бланке.
Пройти целевой инструктаж «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)» и получить свидетельство установленного образца вы можете в ООО МЭЦФМ «Национальное достояние». Ознакомиться с расписанием и особенностями обучения вы можете, оставив заявку на сайте.
Ведут целевой инструктаж только лекторы обучающих центров по ПОД/ФТ. Для организации таких мероприятий компания организация проходит проверку Росфинмониторинга.
Кому надо проходить целевой инструктаж
В первую очередь это необходимо сотруднику, который будет специальным должностным лицом. Самозанятое лицо не может иметь сотрудников, поэтому функции специального должностного лица он исполняет сам. Он же и отвечает за соблюдение со своей стороны требований «антиотмывочного» законодательства.
Федеральным законом установлено квалификационное требование к специальным должностным лицам, заключающееся в отсутствии неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики или против государственной власти (п. 2 ст. 7 115-ФЗ).
Самозанятый может исполнять обязанности СДЛ лишь после прохождения целевого инструктажа. Чаще всего функции СДЛ выполняет специалист по финансовому мониторингу, в организациях с небольшим штатом им может быть руководитель, главный бухгалтер или юрист. В связи с отсутствием у самозанятого наемных работников, он имеет право самостоятельно выполнять функции специального должностного лица. Нанимать заместителя ему не нужно.
