Почему индивидуальному предпринимателю нужны ПВК
Правила внутреннего контроля (ПВК) в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ являются документом, который индивидуальный предприниматель обязан разработать и утвердить до начала осуществления им деятельности, если предприниматель является субъектом Федерального закона №115-ФЗ.
Федеральный закон №115-ФЗ в ст. 5 и ст. 7.1 определяет какие индивидуальные предприниматели являются субъектами сферы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. К таким субъектам относятся предприниматели, осуществляющие:
- деятельность на рынке недвижимости, связанную с оказанием консультационных и посреднических услуг в сфере купли – продажи недвижимого имущества;
- скупку и/или куплю – продажу ювелирных изделий, драгоценных металлов и драгоценных камней, изготовление ювелирных изделий, аффинаж и др.;
- деятельность по оказанию юридических и/или бухгалтерских услуг;
- деятельность по оказанию услуг аудиторов.
Индивидуальный предприниматель разрабатывает ПВК в целях ПОД ФТ в соответствие с требованиями к ним, установленными нормативными актами. При этом в зависимости от вида осуществляемой деятельности индивидуальный предприниматель применяет к ПВК конкретный нормативный акт.
Предприниматели, осуществляющие деятельность на рынке недвижимости, на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней при разработке ПВК должны руководствоваться требованиями к ПВК, утвержденными Постановлением Правительства от 30 июня 2012 г. N 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации".
Лица, которые оказывают юридические или бухгалтерские услуги, а также аудиторы, работающие в статусе индивидуального предпринимателя, разрабатывают правила внутреннего контроля на основании требований, установленных Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2021 г. N 1188 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами".
Межрегиональный экспертный центр финансового мониторинга «Национальное достояние» с 2008 года помогает предпринимателям на всей территории России разрабатывать правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, которые успешно проходят проверки со стороны надзорных и контролирующих органов.
Что входит в услугу
- Мы разработаем ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ с учетом особенностей вашего вида деятельности и рекомендаций надзорных органов. К ПВК прилагается приказ об их утверждении.
- Направим ПВК по электронной почте в удобном для использования формате с возможностью дальнейшего редактирования в случае необходимости. Документ не является шаблоном, а разрабатывается с учетом индивидуальных сведений о предпринимателе, его видах деятельности, и не требует доработки.
- Разработаем полный пакет документов, который необходим для работы в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
- Правила внутреннего контроля индивидуального предпринимателя в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ с учетом последних изменений
- Приказ об утверждении и введении в действие правил внутреннего контроля
- Приказ о назначении у ИП специального должностного лица (СДЛ)
- Должностная инструкция специального должностного лица
- Перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ (необходимый документ, даже если нет сотрудников)
- Формы учета сотрудников, прошедших вводный и дополнительный инструктаж
- Приказ об утверждении форм учета сотрудников, прошедших вводный и дополнительный инструктаж
- Приказ о проведении внутренней проверки у ИП (проводится обязательно раз в 6 месяцев)
- Отчет о проведении внутренней проверки у ИП (готовится обязательно раз в 6 месяцев)
- Программа обучения вводного инструктажа
- Акт (отчет) проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (составляется раз в 3 месяца ИП ст. 5)
- Журнал взаимодействия с клиентами при запросе информации
- Внутреннее распоряжение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества
- Журнал учета информации о примененных мерах по замораживанию (блокированию) принадлежащих клиенту денежных средств или иного имущества
- Распоряжение об отказе от выполнения распоряжения клиента о совершении операции
- Журнал отказов от выполнения распоряжений клиентов о совершении операции
- Журнал учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечень
- Внутреннее распоряжение о приостановлении операции (сделки)
- Анкета клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца – физического лица
- Внутреннее сообщение об операции (сделке)
- Анкета клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца – юридического лица
- Анкета клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя – индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося в установленном законом порядке частной практикой
- Анкета клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя – иностранной структуры без образования юридического лица
- Инструкция исполнения федерального закона №115-ФЗ (основные обязанности и сроки исполнения)
Стоимость ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ и полного пакета документов для индивидуального предпринимателя
Мы постоянно поддерживаем редакции ПВК в актуальном состоянии, вносим в них изменения при изменении законодательства и при получении рекомендации надзорных органов.
С датами всех редакций ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ вы можете ознакомиться в разделах:
Наши принципы разработки документов
Часто задаваемые вопросы о разработке ПВК
Да, правила отличаются, потому что это совершенно две разные формы организации предпринимательской деятельности. Кроме того, для организаций и ИП установлены разные квалификационные требования к специальным должностным лицам. Чаще всего функции специального должностного лица осуществляет сам индивидуальный предприниматель, что необходимо учитывать при разработке правил.
Согласно требованиям к ПВК, они являются документом, оформленным на бумажном носителе. ПВК необходимо распечатать, прошить, утвердить подписью индивидуального предпринимателя, при наличии печати, поставить печать на грифе утверждения. Для лиц ст. 7.1 допускается хранение ПВК в электронном виде при условии, что они подписаны электронной подписью предпринимателя.
Наличие правил внутреннего контроля в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга в разделе «Организация внутреннего контроля» положительно влияет на риск-оценку, которая устанавливается Росфинмониторингом в целях оценки риска возможного нарушения субъектом законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ. Отсутствие правил может спровоцировать проверку со стороны Росфинмониторинга. Подробнее о риск оценке можно прочитать в нашей статье.
Правила внутреннего контроля утверждаются индивидуальным предпринимателем.
Периодичность обновления правил внутреннего контроля законом не установлена. Вы обязаны самостоятельно отслеживать изменения в законодательство сферы ПОД/ФТ/ФРОМУ и в случаях, когда изменения затрагивают текст правил внутреннего контроля или изменяются требования к ним, Правила необходимо привести в соответствие с изменениями в срок не позднее месяца после даты вступления в силу нормативных правовых актов, если иное не установлено такими нормативными правовыми актами.
