НФО обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать уполномоченный орган о результатах такой проверки в установленном Банком России порядке.
Такая обязанность установлена пп. 7 п. 1 ст. 7 и п. 3 ст. 7.5 Федерального закона №115-ФЗ.
В практике могут возникать такие случаи, когда в начале деятельности в течении первых трех месяцев, а иногда и дольше, НФО не принимала на обслуживание клиентов. Из этого следует, что в НФО не проводились проверки среди своих клиентов и результат такой проверки отсутствует.
Из смысла положений пп. 7 п. 1 ст. 7 и п. 3 ст. 7.5 Федерального закона №115-ФЗ следует, что если проверки не проводились, то и сообщение о результатах такой проверки направлять нет необходимости. Нет клиентов - нет проверки – нет результата.
В нашей практике при оказании услуг НФО мы неоднократно помогали составлять ответы на запросы ЦБ о предоставлении объяснений по факту не направления «ежеквартального» ФЭС, при этом отражая вышеуказанную позицию. В случаях, когда НФО с начала осуществления деятельности в качестве субъекта Федерального закона №115-ФЗ не принимала на обслуживание клиентов, объяснения полностью удовлетворяли проверяющего, привлечения к административной ответственности или предписаний не следовало.
Наша позиция основана в том числе и на позиции Банка России, отраженной в Письме Отделения по Республике Крым Южного ГУ Банка России от 08.11.2021 № Т335-16-27/6820, которое было направлено отделением для использования в практической деятельности поднадзорными субъектами.
В письме Банк России разъясняет в каких случаях у НФО не возникают основания для исполнения требований по предоставлению информации о результатах проверок, а в каких НФО обязана предоставлять отчет даже, если клиенты на обслуживании за проверяемый период отсутствовали.
Так отдел финансового мониторинга и валютного контроля Отделения по Республике Крым Южного главного управления Банка России в целях исключения риска несоблюдения НФО требований законодательства в области ПОД/ФТ/ФРОМУ обращает внимание на следующие подходы Банка России относительно исполнения требований законодательства в части периодичности проведения Проверок и информирования уполномоченного органа об их результатах.
Вместе с тем анализ положений норм пп. 7 п. 1 ста. 7 и п. 6 (прим. автора: сейчас п. 3) статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ, главы 11 Гражданского кодекса Российской Федерации, устанавливающей порядок исчисления сроков, определенных периодом времени, а также структуры показателей «Дата проведения предыдущей проверки» и «Дата проведения текущей проверки», приведенных в таблице 3.4 Порядка, дает основания полагать, что информирование уполномоченного органа о результатах Проверок представляет собой непрерывный процесс, то есть должен продолжаться и в тех случаях, когда после начала исполнения НФО обязанностей по проведению Проверок и информированию об их результатах уполномоченного органа в последующие проверяемые периоды в такой НФО клиенты на обслуживании отсутствовали.
С момента получения настоящей информации НФО при осуществлении мероприятий в рамках исполнения требований законодательства в области ПОД/ФТ/ФРОМУ необходимо руководствоваться указанной позицией.
В случае выявления Банком России фактов непроведения НФО Проверок и/или непредставления в уполномоченный орган сведений об их результатах к таким организациям Банком России будут применяться соответствующие меры ответственности и надзорного реагирования.
Автор статьи
expert@piniginaelena.ru
piniginaelena.ru
Вас может заинтересовать
