Новая 53-ая редакция Федерального закона №115-ФЗ
Федеральный закон от 23.04.2018 N 112-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и статью 13 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" вступил в силу 4 мая 2018 г.
В целом изменения направлены на урегулирование аудиторской деятельности в части исполнения аудиторами обязанностей, предусмотренных антиотмывочным законом.
Аудиторские организации, индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских обязаны проводить анализ операций аудируемых лиц на предмет их связи с отмыванием преступных доходов и финансирования терроризма. В результате анализа, при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях ОД ФТ, аудиторы обязаны уведомить об этом Росфинмониторинг.
Уведомление о таких операциях необходимо направлять по форме формализованных электронных сообщений об операции внутреннего контроля через личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Для направления сообщения необходимо иметь электронную подпись. В указанных целях все аудиторы и аудиторские организации обязаны зарегистрировать личный кабинет путем подачи заявки на сайте уполномоченного органа.
Аудиторы обязаны разработать и утвердить правила внутреннего контроля в целях ПОД ФТ и определить в них порядок выявления таких операций. Признаки необычных операций утверждены Приказом Росфинмониторинга №103.
Рекомендации по организации системы внутреннего контроля в целях ПОД ФТ для аудиторов изложены в Письме Федеральной службы по финансовому мониторингу от 18 июня 2018 года N 04-03-03/12322.
В статью 3 было внесено новое понятие «личный кабинет», и определены цели его использования. С 4 мая 2018 г. субъекты закона в обязательном порядке используют личный кабинет в целях проверки лиц по перечням террористов и экстремистов. Ранее личный кабинет уже использовался в указанных целях, но закон не закреплял такую обязанность.
Изменения коснулись всех субъектов закона, в связи с чем им необходимо провести внутреннее обучение по изменениям, при необходимости внести изменения в правила внутреннего контроля в целях ПОД ФТ.
