Лизинговая деятельность предусматривает установление отношений с клиентом – лизингополучателем в рамках договора финансовой аренды (договора лизинга). Соответственно клиентами лизинговой компании являются юридические и физические лица - лизингополучатели. В отношении операций, которые осуществляют лизингополучатели в рамках договора финансовой аренды, сотрудники лизинговой компании обязаны осуществлять мониторинг на предмет наличия признаков необычных операций (сделок).
Признаки необычных операций для лизинговых компаний установлены Росфинмониторингом, а также компания имеет право установить дополнительные критерии необычных операций в правилах внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ.
В описании структур формализованных электронных сообщений (ФЭС) Росфинмониторингом установлены признаки, указывающие на необычный характер операций (сделок), коды которых лизинговая компания обязана указывать при направлении информации о подозрительных операциях (сделка) своих клиентов, согласно Особенностям представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации (утв. Приказом Росфинмониторинга от 8 февраля 2022 г. № 18)
Описание кодов необычных операций (сделок) размещено на официальном сайте Росфинмониторинга
Согласно Особенностям представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации (утв. Приказом Росфинмониторинга от 8 февраля 2022 г. № 18), лизинговые компании обязаны в своей деятельности применять перечни признаков, имеющие коды 11–22, которые носят общий характер и используются лизинговыми компаниями в полном объеме.
Дополнительные признаки необычных операций (сделок) для лизинговых компаний установлены группой кодов 34 - Признаки необычных операций (сделок), выявляемые при осуществлении лизинговой деятельности:
- 3401 Оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом
- 3402 Получение или предоставление имущества по договору лизинга (сублизинга), когда продавцом предмета лизинга и лизингополучателем (сублизингополучателем) выступает одно и то же лицо
- 3403 Досрочное расторжение договора лизинга без видимого основания в короткий срок после его заключения
- 3404 Размер авансового платежа по договору лизинга существенно отличается от обычной практики заключения лизинговых сделок и составляет более 30% от общей стоимости имущества, передаваемого по договору лизинга
- 3405 Приобретение имущества для последующей передачи в лизинг, по стоимости, более чем на 30% превышающей среднерыночную
- 3499 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансировании терроризма, при осуществлении лизинговой деятельности.
При выявлении в лизинговой сделке признаков необычных операций, сотрудник лизинговой компании обязан зафиксировать факт выявления признака во внутреннем сообщении об операции, форма которого утверждается в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ. Требования к такому сообщению и к порядку работы с операциями, имеющими признаки необычных, установлены Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012 г. N 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации".
В программе выявления операции лизинговая компания обязана прописать процедуру и сроки проведения специальным должностным лицом действий в отношении выявленной операции, принятии им дополнительных мер по изучению операции. По итогу рассмотрения операции (сделки), руководитель лизинговой компании, или уполномоченное им лицо, должны принять решение о признании операции подозрительной или неподозрительной и соответственно решение о направлении/ненаправлении информации в Росфинмониторинг.
Информация о подозрительных операциях предоставляется строго по форме ФЭС через личный кабинет лизинговой компании на официальном сайте Росфинмониторинга. При формировании ФЭС лизинговая компания должна не просто указать код признака необычной операции, но дополнительно указать мотивированное обоснование признания операции подозрительной.
Автор: Елена Пинигина - эксперт по ПОД/ФТ/ФРОМУ