Постановление Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. N 1188 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами» вступило в силу 13 января 2022 г.
На каких лиц распространяются новые требования Постановления Правительства РФ?
Новое Постановление Правительства РФ затрагивает обязанности следующих лиц:
- адвокатов;
- нотариусов;
- лиц, оказывающих юридические услуги;
- лиц, оказывающих бухгалтерские услуги;
- бухгалтерские аудиторские организации;
- индивидуальных аудиторов.
При этом новшества распространяются как на организации, так и на индивидуальных предпринимателей, указанных в ст. 7.1 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
В какие сроки ПВК для нотариусов необходимо привести в соответствие с изменениями?
В срок до 13 февраля 2022 года адвокаты, нотариусы, аудиторы, индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги, компании обязаны утвердить ПВК в новой редакции.
Что следует особенно учесть субъектам ст. 7.1 при осуществлении обязанностей в целях исполнения «антиотмывочного» закона № 115-ФЗ в связи с новыми правилами?
Ранее для указанных лиц отсутствовали требования к реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД ФТ ФРОМУ. Субъекты ориентировались на Постановление Правительства № 667, в соответствии с рекомендациями Росфинмониторинга, саморегулируемых организаций аудиторов, адвокатской палаты, нотариальной палаты, и Минфина.
Новое Постановление Правительства № 1188 устанавливает кардинально новый подход к разработке ПВК по ПОД ФТ, и с 13.01.2022 вводит ряд новых обязанностей, осуществление которых необходимо установить положениями правил внутреннего контроля по ПОД ФТ:
1.Утвержден срок «обновления» ПВК. Правила внутреннего контроля должны приводиться в соответствие с изменениями законодательства по ПОД ФТ не позднее 1 месяца со дня вступления изменений, относящихся к указанным лицам и влияющими на исполнение ими законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.
2. Изменения, вносимые в ПВК, оформляются только в виде новой редакции правил внутреннего контроля. Вносить изменения в отдельные положения к действующим ПВК недопустимо.
3. Правила внутреннего контроля в 2022 году могут быть оформлены как на бумажном носителе, так и в виде электронного документа, подписанного ЭЦП.
4. Лица ст. 7.1 вправе хранить ПВК, оформленные на бумажном носителе, и в виде электронного образа документа.
5. Новые положения устанавливают, что специальное должностное лицо (СДЛ) должно обязательно состоять в трудовых отношениях с организацией, индивидуальным предпринимателем, нотариусом, адвокатом, аудиторской организацией. Субъект вправе функции СДЛ возложить на себя, при условии соответствия квалификационным требованиям. Квалификационные требования установлены законодательством Российской Федерации.
6. В период отсутствия СДЛ назначается иное лицо, которое должно соответствовать квалификационным требованиям. Таким образом целевой инструктаж по ПОД ФТ должно пройти и иное лицо, которое будет исполнять обязанности СДЛ.
7. Оценка рисков клиентов теперь должна осуществляться по трехуровневой системе риска: низкий, средний, высокий риск. В связи с чем в ПВК по ПОД ФТ разрабатывается методика оценки риска согласно трем уровням.
8. Введена обязанность по проведению на регулярной основе, но не реже 1 раза в год, внутренних проверок реализации ПВК по ПОД ФТ, Федерального закона и иных нормативных правовых актов РФ. В указанных целях необходимо утвердить форму письменного отчета, составляемую по результатам проведения таких проверок.
Правила должны содержать программы: организации системы внутреннего контроля, идентификации, изучения клиента, оценки и управления рисками, выявления операций, замораживания (блокирования), подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, программы проверки системы внутреннего контроля, хранения информации.
Аудиторы в случае оказания одновременно бухгалтерских и аудиторских услуг, разрабатывают и утверждают единые ПВК по ПОД ФТ с отражением в них особенностей осуществления контроля для каждого вида осуществляемой деятельности.
Правила внутреннего контроля в новой редакции можно заказать в нашей организации.
Остались вопросы? Позвоните нам 8 (800) 550-2-115 (звонок по России бесплатный)
Автор статьи – Пинигина Елена, эксперт по ПОД/ФТ/ФРОМУ